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2017年政府预算收支标准
发布日期:2017-06-21 浏览次数: 字体:[ ]

(试行稿)

第一本预算:一般公共预算

 

一、一般公共预算收入

1、税收收入:包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、其他税收收入。

2、非税收入:包括专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入。

非税收入计划由各部门单位根据政策因素,据实申报。对有法定专门用途或政府安排专门用途的非税收入,根据收入全额安排支出;对其他非税收入,市财政按70%的比例对应核定各单位非税收入安排的支出控制数。

3、转移性收入:返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入、调入资金、债券转贷收入、接受其他地区援助收入。

二、一般公共预算支出

一般公共预算支出功能分类:一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文体体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、国债还本付息支出、其他支出、转移性支出。

一般公共预算支出经济分类:工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、商品和服务支出以及项目支出。纳入一般公共财政预算的人员严格按组织、编办、人社等部门核定的人数、标准编制,对财政供给人员列入人员经费支出;对差额拨款事业单位人员、单位自筹人员和其他财政补助人员经费实行定额补助或列入项目支出编制。各单位的支出严格按照如下顺序依次安排:

(一)工资福利支出

以各预算单位在职在岗的财政供给人员工资福利支出为计算依据,新增人员必须提供财政供给编制通知单。

1、基本工资:

①公务员及参公人员基本工资(职务工资、级别工资、警衔工资)全额安排。

②教育事业单位人员基本工资(岗位工资、薪级工资、提高10%工资)全额安排。

③全额拨款事业人员基本工资(岗位工资、薪级工资)全额安排。

2、津贴补贴:

公务员及参公人员规范津贴补贴、1993年工改保留津贴补贴(市直24.5元/月、镇处20.5元/月)全额安排。

3、奖金:

国家统一规定的机关事业单位年终一次性奖金,公务员及参公人员按在职人员一个月基本工资额安排。

4、绩效工资:

全额财政供给的事业单位人员的基础性绩效工资计算到个人,奖励性绩效工资计算到单位,根据考核结果发放;1993年工改保留津贴补贴(市直24.5元/月、镇处20.5元/月)全额安排。

5、基本养老保险缴费:

按全额财政供给在职在岗人员基本工资以及规范津贴补贴或基础性绩效工资(含1993年工改保留津贴补贴)供给标准的20%计算安排。

6、基本医疗保险缴费:

①全额财政供给在职在岗人员按基本工资以及规范津贴补贴或基础性绩效工资(含1993年工改保留津贴补贴)供给标准的8%计算安排。

②参加职工基本医保的人员,达到法定退休年龄时累计缴费年限(符合国家规定的视同缴费年限+实际缴费年限)男满30年、女满25年,且实际缴费年限达到15年的,不再缴纳基本医疗保险费。

7、定额补助:

(1)专职消防员:公安消防大(中)队现役官兵和合同消防员人均经费保障,按7万元/年标准执行;镇处专职消防员按每人2万元/年标准补助,梅川镇、石佛寺镇、花桥镇、田镇办事处各3人。

(2)长期聘用人员:“四大办”通信员、环保局自收自支编制人员(119人)、公共资源局自收自支编制人员(18人)、农机技术推广站补助对象(4人)、家电办补助对象(3人)、全民健身中心补助对象(5人),按每人2万元/年标准补助。

(3)财编未到人的单位:在财政编制数以内对财编未到人的在职在岗人员(市房屋拆迁征收补偿办公室7人、环保局12人、港航局33人、民政局40人、食品药品监测中心30人、农机局12人),按每人3万元/年标准补助;农村公路局编制数内人员比照原水利水管体制改革人员供给水平,按每人1.8万元/年标准补助

(4)民师:教育部门民师按核定人数只减不增,一般返聘民师和计生否决返聘民师补助标准分别为1100元/月、1480元/月;退养民师教龄20年、25年、30年补助标准分别为1553元/月、1582元/月、1611元/月。

(5)公益性岗位:对农村福利院工作人员职数按农村福利院集中供养人数7:1比例配置(63人),工资、养老保险按1.58万元/年的标准补助;对环卫局环卫工人(301人)、园林局有自收自支编制人员(106人),按实有在岗人数1.56万元/年的标准补助;门前四包协管员按核定人数0.7万元/年的标准补助;城区14个社区实有在岗人员经费按核定人数人平2万元/年(含养老保险、医疗保险)标准补助,办公经费按辖区人口数每年分3万元、4万元、5万元三个档次安排;网格员按核定人数人平2万元/年(含养老保险、医疗保险)的标准补助。

(6)医院:一医院、中医院、二医院、永宁医院、妇幼保健院分别按764万元、344万元、319万元、213万元、246万元作为固定基数补助;乡镇卫生院按编办核定的差额财政供给编制数(933个)人平1万元/年的标准安排;根据国家医改政策,按照“核定任务、核定收支、绩效考核补助”的办法,安排基本药物补助800万元。

(二)对个人和家庭的补助支出

1、离休费:

实行离休人员基本离休费、生活补贴(含政策规定增加生活补贴)和1993年工改保留津贴补贴全额安排。

2、退休费:

对符合政策规定的退休待遇中属于统筹内项目的,从机关事业单位基本养老保险基金列支,由社会保险经办机构实行社会化发放。对其他按政策继续保留的退休人员统筹外项目,由各预算单位统筹相关资金予以保障。

3、抚恤金:

对死亡的全额财供人员丧葬抚恤金,年终据实结算。

4、生活补助:遗属补助按人社局核定人数和标准全额安排;隐消干部补助按组织部核定人数和标准全额安排。

5、医疗费:

未参加职工基本医疗保险的离休(含企业离休)人员及其他特殊人员的专项医疗费,按400万元/年包干使用。

6、住房公积金:

按全额财政供给在职在岗人员基本工资以及规范津贴补贴或基础性绩效工资(含1993年工改保留津贴补贴)供给标准的12%计算安排。

(三)商品和服务支出

商品和服务支出是保障法定职能和维持单位正常运转的日常公用经费,包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、公务用车运行维护费、会议费、办公设备购置、维修(护)费、因公出国(境)费、物业管理费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费及其他商品和服务支出等。各部门在市财政核定的日常公用经费总额内统筹细化安排各经济科目,以体现本单位工作的特点和要求,一次性和专项性业务经费在项目支出中反映。

1、公用经费标准上级有政策规定的部门,按照省定标准核定日常公用经费总额。主要是:纪委2.1万元/人年、政法委2万元/人年、公安局2.2万元/人年(森林公安比照执行)、司法局1.9万元/人年。

2、教育部门的学校(不含电大、党校、卫校):公用经费按生均标准安排,学生人数以上年年报数为准。普通小学每生600元/年、普通初中每生800元/年;对寄宿制学校按照寄宿生年生均200元标准增加公用经费补助,农村地区不足100人的规模较小学校按100人核定公用经费;特殊教育学校学生按每生每年6000元标准补助公用经费;高中按生均1000元/年的标准安排;市直幼儿园按生均1000元/年的标准安排(在其非税收入安排的支出控制数中列支)。

3、镇处公用经费按规范调整后的镇处财政体制计算核定日常公用经费总额;梅川镇可根据自身财力情况按政策规定自行制订标准。

4、除上述有政策规定的部门、教育部门的学校和镇处以外的全额财政供给部门单位,市财政根据单位财政全额供给人数,按照5000元/人年的标准核定日常公用经费总额,包含工会经费、福利费等,正科级一级预算单位不足4万元的按4万元计算。由于实行公车改革,从2017年开始,不再对预算单位安排公务用车运行维护费补助。

5、市财政集中管理的专项公用经费:

(1)公务接待费:专项安排市委、人大、政府、政协上级来客接待,全年包干接待费230万元。

(2)水电通讯费费:四大家办公室,市委、人大、政府、政协等副市级以上领导的办公室水电费、通讯费由财政结算,市委、政府院内各部、办、委、局水电费自理,全年包干水电费81万元。

(3)培训费:安排干部培训基金120万元包干,由组织部和党校集中管理,财政结算。

(4)公车改革费:由于车改暂未全面实施,年初预留公务用车改革专项1000万元。

(四)项目支出

项目支出是各部门为完成特定的工作任务或事业发展目标,在基本的预算支出以外,专项安排的支出。按项目内容划分为五大类:政策民生类项目、基本支出类项目、专项业务类项目、工程设备类项目和其他临时性项目。

1、政策民生类项目:主要是中央、国务院和省、市政府以及各部门制定的规定、办法、准则以及行业的规范、条例规章确定需要安排的支出项目。包括两大类:①民生支出项目。②硬性的政策服务类支出项目。

2、基本支出类项目:主要是未列入基本支出的但符合中央及省级支出政策的个人部分津贴补助以及对自收自支编制人员、临时人员等人员支出,在总控制数允许的前提下,安排的支出项目。

3、项业务类项目:主要是保障各单位开展专项业务支出需求(含执法经费)以及向社会提供服务的成本性开支的项目。包括两大类:①执法类。主要是专项执法经费,按罚没收入10%的标准安排执法经费。②业务发展类。主要是部门自身年度工作计划和相关成本性支出的测算清单。

4、工程设备类项目:主要是政府投资的新建、扩建、改建、维护改造工程建设类,以及大、中型或专项设备购置等设备购置类资本性支出项目。包括三大类:①部门工程类。主要为各部门实现部门职能投资新建及改扩建在一定规模以上(10万元及以上)的工程建设项目。②资产购置类。部门单位为开展日常工作所进行的办公设备、专项设备、交通工具以及其他固定资产购置项目。③维护修缮类。对固定资产进行维护、修缮(10万元以下)的项目。

5、其他临时性项目:主要是各单位为开展临时性工作任务以及不可预见的特殊支出项目,包括不可预见费。

 

第二本预算:政府性基金预算

 

一、政府性基金预算收入

我市政府性基金预算收入主要有:国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费收入、新型墙体材料专项基金收入、污水处理费收入。

二、政府性基金预算支出

(一)国有土地使用权出让收入安排的支出:按国有土地使用权出让收入全额安排支出。

1、上级政策计提的支出9%:按总价款的1.5%计提农业土地开发资金;分别按总价款的2.5%计提廉租住房支出、教育资金、农田水利建设资金。

2、我市计提的支出21%:包括国土局和城投公司等部门用于土地出让业务费用的支出;按商住、商服用地土地出让总价款的15%安排被征地农民养老保险等支出。

3、计提财政偿债准备金3000万元:主要用于地方政府债券还本支出。

4、余下部分安排由城投公司支配的支出:主要用于专项政府债券付息、征地和拆迁补偿、土地开发、城市建设、工业园区建设以及市委市政府确定的其他基础设施建设等。

(二)城市基础设施配套费安排的支出:按城市建设配套费收入数全额安排,城区配套费收入全部用于市委、市政府确定的重点项目和区域的规划编制,镇处配套费收入主要用于城镇日常维护、公共公益设施建设等支出。

(三)新型墙体材料专项基金支出:按新型墙体材料专项基金收入全额安排支出,专款专用。

(四)污水处理费收入安排的支出:按污水处理费收入全额安排支出,主要用于:污水处理设施和运营方面的支出、代征手续费及其他支出。

 

第三本预算:国有资本经营预算

 

一、国有资本经营预算收入

(一)市级国有资本经营预算收入是指市出资企业上交的国有资本收益,主要包括:

(1)国有独资企业、国有独资公司按规定上交的利润;

(2)国有资本控股公司、国有资本参股公司国有股权(股份)应分得的股息、股利;

(3)市出资企业国有产权(含国有股份)转让净收入;

(4)国有独资企业、国有独资公司清算净收入,国有资本控股公司、国有资本参股公司国有股权(股份)应分享的公司清算净收入;

(5)其他收入。包括其他应上交的国有资本收益、市人民政府批准的其他预算调入收入、中央及省级财政补助收入等。

(6)往年国有资本经营预算结余。

(二)市出资企业国有资本收益征收标准

(1)国有独资企业、国有独资公司按可供投资者分配利润的10%—20%征收;拥有全资子企业、子公司或控股子公司的,按集团公司(母公司、总公司)年度合并财务报表反映的归属于母公司所有者的净利润的10%—20%征收;企业计算应交利润的年度净利润,可按规定抵扣以前年度未弥补亏损、提取的法定公积金;

(2)国有资本控股公司、国有资本参股公司国有股权(股份)应分得的股息、股利,全额上交;

(3)市出资企业国有产权(含国有股份)转让净收入,全额上交;

(4)国有独资企业、国有独资公司清算净收入,国有资本控股公司、国有资本参股公司国有股权(股份)应分享的公司清算净收入,全额上交;

(5)法律、法规和规章规定应上交的其他国有资本收益,按照有关规定执行。

二、国有资本经营预算支出

市级国有资本经营预算支出主要包括:

(1)资本性支出。根据国家、省、市产业发展规划、国有经济布局和结构调整、市出资企业发展等要求安排的支出。主要包括下列项目:

①市人民政府新设立企业或投资项目的资本金投入;

②市出资企业或市人民政府投资项目需追加的资本金投入;

③购买企业股权、股份支出;

④其他资本性支出。

(2)费用性支出。主要用于弥补市属国有独资企业改革成本等方面的支出。主要包括下列项目:

①企业职工安置费(或经济补偿金)的支出;

②企业欠缴社会保险费的支出;

③企业分离办社会职能支出;

④其他费用性支出。

(3)其他支出。包括其他国有资本经营预算支出、向政府公共预算调出支出等。

 

第四本预算:社会保险基金预算

 

一、社会保险基金预算收入

社会保险基金收入预算包括本年收入、上年结余和上级补助收入。社会保险基金收入包括:基本养老保险基金收入、失业保险基金收入、基本医疗保险基金收入、工伤保险基金收入、生育保险基金收入、城乡居民基本医疗保险基金收入、新型农村社会养老保险基金收入、城镇居民养老保险基金收入、其他社会保险基金收入。

二、社会保险基金预算支出

社会保险基金支出预算包括本年支出和按规定核减的基金结余。社会保险基金支出包括:基本养老保险基金支出、失业保险基金支出、基本医疗保险基金支出、工伤保险基金支出、生育保险基金支出、城乡居民基本医疗保险基金支出、新型农村社会养老保险基金支出、城镇居民养老保险基金支出、其他社会保险基金支出、转移支出(年终结余,按收支差额编报)。

 


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